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福建省财政厅关于开展治理注册会计师行业和资产评估行业商业贿赂专项工作的通知
发布时间:2006-06-08  访问人次:7611 

各会计师事务所、各资产评估机构:

为进一步规范市场秩序,维护公平竞争,深入推进反腐倡廉工作,促进海峡西岸经济区健康发展,根据《福建省财政厅开展治理商业贿赂专项工作的实施方案》,结合行业实际,现将开展注册会计师行业和资产评估行业治理商业贿赂专项工作有关问题通知如下:

一、充分认识治理商业贿赂对行业发展的重要意义

商业贿赂违背社会主义市场经济的基本原则,妨碍公平竞争和资源合理配置,破坏市场经济秩序,直接损害人民群众的合法权益,腐蚀党员、干部和企业从业人员。治理商业贿赂是维护市场经济秩序的必然要求,是构建社会主义和谐社会的重要举措,是惩治腐败、推进党风廉政建设的重要内容。为此,中纪委六次全会和国务院第四次廉政工作会议强调,要把治理商业贿赂作为当前反腐败工作的重点任务。从行业建设的角度来说,治理商业贿赂将有利于构建公平的竞争环境,维护行业的合法权益,促进行业健康、和谐发展。各会计师事务所、资产评估机构要从政治和全局的高度,充分认识商业贿赂的严重性和危害性,坚决抵制各种形式的商业贿赂行为,增强责任感和紧迫感,扎实有效地开展治理商业贿赂专项工作。

二、治理专项工作的范围、任务和目标

根据福建省财政厅“关于治理商业贿赂专项工作领导小组第一次会议”和《福建省财政厅开展治理商业贿赂专项工作的实施方案》的精神,福建省注册会计师和资产评估行业治理商业贿赂工作的范围主要是会计师事务所和资产评估机构(以下简称“执业机构”)。

治理任务是:在广泛开展调研的基础上,摸清行业在执业过程中存在的商业贿赂现象、表现形式和容易出现问题的环节;认真开展自查自纠工作,引导执业机构自觉增强抵制商业贿赂和廉洁从业意识;进一步健全各项管理制度,建立抵制商业贿赂的长效机制,净化行业执业环境。

    治理目标是:有效遏制商业贿赂行为,建立公开、透明的市场环境,维护行业竞争秩序、维护社会公众利益,促进构建社会主义和谐社会。

三、具体实施步骤

(一)开展调查摸底,掌握一手资料(4月下旬至5月底)通过多种形式认真开展调查摸底,摸清商业贿赂在行业执业领域的存在形式、手段和环节等关键点,明确治理重点。通过座谈会、调研等形式邀请部分执业机构就执业领域中的商业贿赂概念、具体表现形式等问题进行探讨。及时将调查摸底的工作进展情况、问题等进行分析汇总,形成调研报告送“省财政厅治理商业贿赂领导小组办公室”。

(二)布置自查(6月上旬)。在调查摸底的基础上,认真梳理问题,根据行业特点,结合2006年度业务质量检查,制定自查方案,以财政厅的名义下发自查通知,保证自查面达到100%

1、自查自纠的主要目的。通过执业机构的自查自纠工作,使执业人员普遍受到教育,使行业中存在的错误观念和不正当竞争行为得到纠正,增强依法合规经营的意识。同时,促进行业管理者找准行业监管工作中的薄弱环节和漏洞,采取有效措施加强和改进监管工作;针对体制机制和制度存在的弊端,提出改革创新的意见,为建立健全防治商业贿赂长效机制奠定基础。

2、自查自纠的时间范围和重点。按照中央纪委要求,各执业机构要对2001年以来发生的不正当交易行业开展自查自纠。自查自纠的重点是执业机构在业务承接或执业过程中,是否存在给予、收受回扣,或借宣传费、劳务费、咨询费、佣金等名义或以报销各种费用方式给予、收受财物,以及给予、收受国内外各种名义的旅游、考察财物以外的其它利益的商业贿赂行为。

3、自查自纠工作要求。各会计师事务所和资产评估机构的自查自纠工作要严格按照本通知要求抓好以下环节:
  1)动员部署。各执业机构要重视做好商业贿赂治理工作的重要性,召集执业人员认真学习有关文件精神,提高认识。并结合本单位实际情况,制定自查自纠工作方案。  

2)认真填报自查自纠调查表(附后)。自查自纠调查表是带动和促进自查自纠工作的重要工作依据,也是检查各执业机构自查自纠工作情况的基本依据,各执业机构负责人要高度重视,认真组织填写。填写过程要坚持实事求是,做到填写规范、内容真实、数据准确,不得虚报、瞒报、漏报。对填报不规范、上报情况不真实或弄虚作假或故意隐瞒问题的,一经发现,将严肃追究有关人员责任。

请各执业机构将相关调查表于710日前分别上报省注协或省评协。

3)查找问题。要通过自查自纠工作,认真查找内部存在的问题和薄弱环节,提出整改措施。如:在承揽业务中,给予或收受不正当利益的行为;在各类招标投标活动中存在的违法违规行为;以及内部经营管理决策机制和内部规章制度可能产生或纵容商业贿赂的问题。

 (三)自查自纠调查情况汇总(7月中旬-7月底)。根据执业机构的自查自纠工作情况,汇总有关数据,通过数据分析,找出管理制度上的漏洞和监督管理工作的薄弱环节,从深层次查找商业贿赂发生的原因和隐患,并及时将自查自纠的调查情况汇总报送“省财政厅治理商业贿赂领导小组办公室”。

()重点检查(8月至9月)。针对自查自纠工作中反映、暴露的问题进行综合分析,并进行重点检查,重点检查面不少于10%

(五)切实抓好整改,落实整改责任(10)一是各执业机构要针对调查摸底和自查自纠工作中发现的问题,提出整改措施,完善和制定相关制度;二是财政部门、协会将根据自查自纠情况,结合群众举报信息,依法对商业贿赂案件进行认真处理,督促各执业机构完善治理商业贿赂的长效机制。认真查找制度和监管中的薄弱环节,研究提出整改措施;三是将各项整改措施分别落实到具体责任人,责任人要总结整改效果,确保整改措施落到实处。

(六)汇总上报(11月中旬)11月中旬以前将行业自查情况、整改措施和整改效果汇总报送“省财政厅治理商业贿赂领导小组办公室”。

    四、主要措施

本次注册会计师行业和资产评估行业的商业贿赂治理专项工作在厅“治理商业贿赂领导小组”的领导下进行,由监督局牵头,企业处、会计处、注协、评协参与,具体工作由注协、评协负责。主要措施如下:

(一)明确职责分工,落实工作责任。厅监督局对注册会计师和资产评估两个行业的专项治理起牵头和协调工作,会计处和注协负责注册会计师行业的专项治理工作、企业处和评协负责资产评估行业的专项治理工作。

(二)大力开展宣传教育。要重视宣传、教育和学习,一是认真做好动员工作,提高执业机构和执业个人对开展治理商业贿赂专项工作重要性的认识,充分认识商业贿赂的危害性,构筑牢固的思想道德防线,积极投入到治理商业贿赂专项工作中去;二是促进各单位对治理商业贿赂有关政策的理解和掌握,认真促进专项治理工作逐步深入;三是运用新闻媒体、编发简报、组织专题学习等形式,推动治理商业贿赂专项工作的深入开展。

(三)建立商业贿赂举报和通报制度。为发现和排查商业贿赂案件线索,进一步接受社会监督,设立行业治理商业贿赂举报信箱、电话和传真,并充分利用现有的信访渠道,定期、不定期地向财政厅治理商业贿赂领导小组办公室通报有关处理情况。

(四)完善商业贿赂惩处机制。在查办行业违法违纪案件工作中要准确运用法律和政策,用好“行政”与“自律”两种行业监管手段,对在自查自纠中主动反映出来的问题,免于处罚;对性质恶劣、情节严重、影响面大的案件,尤其是对那些拒不自查自纠、掩盖问题的单位和个人,要严肃处理。

    () 加强对执业机构职业道德和市场执业行为的监管。与执业质量监管相结合,加强对执业机构职业道德的监管,完善并实施行业自律性惩戒。

    ()建立健全防治商业贿赂的长效机制。进一步加强执业机构法律法规、纪律和职业道德等方面的教育,积极运用正面和反面案例开展法制宣传和警示教育,增强其抵制商业贿赂的自觉性。针对执业领域的商业贿赂问题,分别提出预防和治理的长效机制。

五、联系人和联系电话         

监督局:陈秀月87097550、企业处:洪鼎辉87097609

会计处:严宗枝87097962、注  协:林绍征87833694

  协:周潭榕87812130

  真:87807368(注协)、87822905(评协)。

E-mailfjcpa@sina.com(注协)fjpg@163.com(评协)

 

附件:会计师事务所、资产评估机构业务项目自查自纠调查表

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